明確國有金融企業(yè)增資擴股股權(quán)管理助力改革
產(chǎn)權(quán)市場伴隨著中國經(jīng)濟體制改革的開啟誕生并逐步壯大，由此和頭部的股票市場一起，組成了中國資本市場。伴隨著新一輪國企改革的深入推進，產(chǎn)權(quán)市場日益發(fā)揮出舉足輕重的作用。只有實時明晰行業(yè)發(fā)展形勢，結(jié)合實際確定企業(yè)發(fā)展任務(wù)目標(biāo)，才能實現(xiàn)中流擊水，浪遏飛舟；乘風(fēng)破浪，云帆遠(yuǎn)航。
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國有金融企業(yè)增資擴股將更加規(guī)范解析財政部《關(guān)于進一步明確國有金融企業(yè)增資擴股股權(quán)管理有關(guān)問題的通知》
繼2016年12月發(fā)布《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》三年之后，近日，財政部又發(fā)布了《關(guān)于進一步明確國有金融企業(yè)增資擴股股權(quán)管理有關(guān)問題的通知》（下稱《通知》）。
《通知》明確要求國有金融企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，中央及地方財政部門按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則對增資行為進行監(jiān)督管理，因增資導(dǎo)致國家不再擁有所出資金融企業(yè)控股權(quán)的，財政部門須報同級人民政府批準(zhǔn)。
所謂增資擴股，一般是指企業(yè)為了擴大經(jīng)營規(guī)模，拓展業(yè)務(wù)范圍，提高資信程度，獲得法定資質(zhì)等目的，增加投資擴大股權(quán)從而增加資本金的行為。基于《公司法》等相關(guān)法律規(guī)定和業(yè)內(nèi)實踐經(jīng)驗，增資擴股的方式主要包括原股東增資，引進新股東，以未分配利潤、法定公積金、任意公積金轉(zhuǎn)增注冊資本等三種方式。增資擴股不但為企業(yè)提供了成本最低的融資方式，還能為企業(yè)籌集運營資金，增加業(yè)務(wù)收益，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)和持股比例，提高企業(yè)信用，因此受到包括國有金融企業(yè)在內(nèi)各類市場主體的青睞。
本來，隨著國有金融企業(yè)的發(fā)展壯大，不可避免會面臨著需要融資的問題，增資擴股也的確提供了一種好的工作機制。不過，由于國資管理和國有金融企業(yè)公司治理上的一些缺失，以及缺少戰(zhàn)略和法規(guī)上的完整規(guī)劃，一方面在程序上存在企業(yè)決策不規(guī)范、政府監(jiān)管有疏漏、增資方式有瑕疵等情況，另一方面在部分地區(qū)和部分機構(gòu)還出現(xiàn)了國有金融資產(chǎn)流失、國資成分被稀釋乃至喪失控制權(quán)的問題。更有甚者，極少數(shù)國有金融企業(yè)還以增資擴股為掩蓋，向不法機構(gòu)提供擺脫行政監(jiān)管和司法追責(zé)的避風(fēng)港，為其提供進行違法犯罪的手段工具和便利條件，損害了社會公共利益和市場健康秩序。
為了治理上述現(xiàn)象，特別是防范國有資產(chǎn)流失，提高股權(quán)管理效率，財政部之前已下發(fā)《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》予以規(guī)范。但在這份文件中，只有第5條是對增資擴股的專門規(guī)定，而本條規(guī)定在重點對報送材料進行指引的同時，對于工作程序卻只做了過于抽象和原則的描述，存在較大的模糊空間。
這些不足在本次《通知》中得到明確回應(yīng)?！锻ㄖ窂慕鹑趪Y監(jiān)管角度對國有金融企業(yè)增資擴股所涉及的企業(yè)范圍、管理分工乃至標(biāo)準(zhǔn)、程序、材料等都進行了系統(tǒng)和全面的規(guī)范，填補了之前規(guī)范性文件中對于增資擴股相關(guān)規(guī)定的空白，除有利于加強金融國資管理外，還有利于形成穩(wěn)定的交易預(yù)期，規(guī)范市場資源配置作用，更加公開、公正、公平地?fù)駜?yōu)選擇多元化的投資者，體現(xiàn)了國資立法的進步。
《通知》正式生效后，國有金融企業(yè)進行增資擴股行為應(yīng)注意以下幾點：一是要圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和合規(guī)管理目標(biāo)，全面評估增資擴股行為的可行性，合理確定具體工作方案；二是在準(zhǔn)確識別自身所處企業(yè)類型的基礎(chǔ)上，依法履行適當(dāng)?shù)脑鲑Y決策和審批程序；三是預(yù)估增資擴股是否構(gòu)成“改制”，并按相關(guān)要求履行進一步的法律程序。針對《通知》本身及與其他制度銜接方面的不確定性，國有金融企業(yè)還應(yīng)加強與各類監(jiān)管機構(gòu)、相關(guān)層級人民政府、大股東以及產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)評估等專業(yè)機構(gòu)的溝通，確保增資擴股行為依法合規(guī)進行。
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